연말정산 공제신고서 수정방법 3단계｜회사 제출 후 잘못 입력했다면

연말정산 공제신고서를 작성하다 보면 가장 오래 멈추게 되는 곳이 있습니다.

바로 부양가족 입력입니다.

부모님 이름도 보이고 자녀도 보이는데 누구에게 기본공제 Y를 선택해야 하는지, 배우자와 내가 같은 자녀를 넣어도 되는지 헷갈릴 수 있습니다.

결론부터 말씀드리면 가족이라고 모두 기본공제 대상자로 넣는 것은 아닙니다.

부모님·배우자·자녀·형제자매마다 소득요건과 나이요건을 확인한 뒤 실제 기본공제 대상이 되는 사람만 선택해야 합니다.

공제신고서 작성 전체 순서가 먼저 필요하다면

연말정산 공제신고서 작성방법 확인하기

1. 공제신고서에 가족 이름이 보이면 모두 넣어도 될까?

여기서 가장 먼저 구분해야 할 것이 있습니다.

간소화서비스에서 가족의 자료가 조회되는 것과 그 가족을 기본공제 받을 수 있다는 것은 같은 의미가 아닙니다.

연말정산 간소화서비스는 병원, 카드회사, 금융기관 등에서 국세청에 제출한 자료를 보여주는 서비스입니다.

자료가 조회된다고 해서 모든 항목이 자동으로 공제대상이 되는 것은 아닙니다.

근로자가 본인과 부양가족의 실제 공제요건을 확인하고 공제신고서를 작성해야 합니다.

따라서 부모님 이름이 보인다고 무조건 기본공제 Y를 선택해서는 안 됩니다.

자녀 역시 마찬가지입니다.

2. 기본공제 Y를 선택하기 전에 가장 먼저 볼 것은 소득

부양가족 기본공제에서 가장 많이 실수하는 부분이 소득기준입니다.

기본적으로 부양가족의 연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.

근로소득만 있는 가족이라면 총급여 500만원 이하인지 확인합니다.

여기서 100만원은 단순히 통장에 들어온 돈이나 월급 총액을 의미하는 것이 아닙니다.

근로소득뿐 아니라 사업소득, 기타소득, 연금소득, 퇴직소득, 양도소득 등 해당되는 소득을 종합적으로 살펴야 하는 경우가 있습니다.

부양가족 기본공제 핵심

• 연간 소득금액 100만원 이하
• 근로소득만 있다면 총급여 500만원 이하
• 가족관계별 나이요건 확인
• 다른 가족이 이미 공제받고 있는지 확인

특히 부모님에게 근로소득 외에 다른 소득이 있다면 단순히 월급만 보고 판단해서는 안 됩니다.

소득 100만원 기준이 정확히 무엇인지 헷갈린다면

부양가족 소득 100만원 기준 확인하기

3. 부모님은 몇 살부터 기본공제가 가능할까?

부모님이나 조부모님 같은 직계존속은 기본적으로 60세 이상이라는 나이요건을 확인해야 합니다.

그리고 앞에서 본 소득요건도 동시에 충족해야 합니다.

즉 부모님이 60세를 넘었다고 자동으로 공제받는 것이 아닙니다.

나이와 소득을 모두 확인해야 합니다.

또 한 가지 많이 발생하는 문제가 있습니다.

형제자매가 여러 명일 때 부모님 한 분을 자녀들이 동시에 기본공제에 넣는 경우입니다.

부모님 한 분을 여러 자녀가 각각 중복해서 기본공제 받을 수는 없습니다.

따라서 형제나 자매 중 누가 부모님을 기본공제 대상자로 넣을 것인지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

4. 부모님과 따로 살아도 공제신고서에 넣을 수 있을까?

부모님과 주소가 다르다는 이유만으로 무조건 기본공제를 받을 수 없는 것은 아닙니다.

직계존속의 경우 실제로 부양하고 있는지 등 생계요건까지 함께 살펴야 합니다.

따라서 지방에 계신 부모님과 주소가 다르다는 이유만으로 처음부터 제외하기보다는 기본공제 요건을 확인하는 것이 좋습니다.

반대로 주민등록상 주소가 같다고 해서 자동으로 공제되는 것도 아닙니다.

결국 중요한 것은 가족관계뿐 아니라 실제 공제요건 충족 여부입니다.

5. 자녀는 누구에게 넣어야 할까?

자녀는 기본적으로 직계비속에 해당하며 기본공제를 받기 위해서는 나이와 소득요건을 확인해야 합니다.

직계비속의 기본 나이요건은 20세 이하입니다.

여기서 특히 맞벌이 부부가 주의해야 합니다.

남편 공제신고서에도 같은 자녀를 기본공제 대상자로 넣고 아내 공제신고서에도 동일한 자녀를 넣으면 중복공제가 될 수 있습니다.

같은 자녀에 대한 기본공제는 부부 중 한 사람만 받아야 합니다.

자녀 기본공제가 누구에게 들어가는지에 따라 자녀와 관련된 다른 공제에도 영향을 줄 수 있으므로 부부가 서로 확인한 뒤 공제신고서를 작성하는 것이 좋습니다.

맞벌이라면 꼭 확인

같은 자녀를 부부가 각각 기본공제 대상으로 선택하지 않았는지 제출 전에 한 번 더 확인하세요.

6. 배우자도 기본공제 대상자가 될 수 있을까?

배우자의 경우에는 일반적인 부양가족과 달리 나이요건은 없습니다.

하지만 소득요건은 확인해야 합니다.

배우자가 소득요건을 충족하지 못한다면 배우자 기본공제를 받을 수 없습니다.

맞벌이 부부라면 대부분 각자 근로소득이 있기 때문에 배우자 기본공제를 적용받지 못하는 경우가 많습니다.

따라서 결혼했다는 이유만으로 공제신고서에서 배우자를 기본공제 대상으로 선택하면 안 됩니다.

7. 형제자매도 넣을 수 있을까?

조건을 충족하면 형제자매도 기본공제 대상이 될 수 있습니다.

형제자매의 경우 20세 이하 또는 60세 이상이라는 나이요건을 확인해야 하며 소득요건도 충족해야 합니다.

그래서 단순히 같이 살고 있다는 이유만으로 기본공제가 되는 것은 아닙니다.

반대로 형제자매라고 무조건 공제대상에서 제외되는 것도 아닙니다.

나이·소득·생계요건을 차례대로 확인해야 합니다.

8. 장애가 있는 부양가족은 나이요건이 다르다

장애인에 해당하는 부양가족은 기본공제를 판단할 때 일반적인 나이 제한을 적용하지 않습니다.

다만 장애가 있다는 사실만으로 모든 공제요건이 사라지는 것은 아닙니다.

소득요건 등 다른 기본공제 요건은 별도로 확인해야 합니다.

공제신고서에서는 기본공제 여부와 함께 장애인 추가공제 대상 여부도 확인하게 됩니다.

따라서 나이가 기준을 넘었다고 바로 제외하기보다는 장애인 공제 대상 여부를 함께 확인하는 것이 좋습니다.

9. 기본공제 Y는 어떻게 선택할까?

홈택스 공제신고서 작성 화면에는 부양가족별로 성명, 관계, 기본공제, 장애인공제 등의 항목이 표시됩니다.

여기서 해당 가족이 기본공제의 나이·소득요건을 충족한다면 기본공제를 Y로 선택합니다.

반대로 기본공제 요건을 충족하지 않는 가족이라면 단순히 간소화 자료가 조회된다는 이유만으로 Y를 선택해서는 안 됩니다.

가족을 추가해야 한다면 부양가족 입력 화면의 추가입력 기능을 이용할 수 있습니다.

중요한 것은 입력 자체보다 Y를 누르기 전에 실제 공제요건을 확인하는 것입니다.

10. 부모님이 국민연금을 받는다면?

이 부분도 많이 헷갈립니다.

국민연금을 받는다는 사실만으로 무조건 부모님 기본공제가 안 되는 것은 아닙니다.

실제로는 부모님의 연금과 다른 소득을 포함해 기본공제 소득요건을 충족하는지를 따져야 합니다.

그래서 “국민연금 월 얼마를 받는다”는 숫자만 보고 바로 공제 가능·불가능을 판단하기보다는 과세대상이 되는 연금소득과 다른 소득을 함께 확인해야 합니다.

부모님이 국민연금을 받고 있다면

국민연금 받는 부모님 부양가족 공제 확인하기

11. 제출 전에 이것만은 다시 확인하자

부양가족 입력을 마쳤다면 바로 제출하지 말고 최소한 네 가지를 다시 확인하는 것이 좋습니다.

첫째, 소득기준을 넘는 가족을 기본공제로 넣지 않았는지 확인합니다.

둘째, 부모님이나 자녀를 다른 가족과 중복해서 공제하고 있지 않은지 확인합니다.

셋째, 가족관계에 따른 나이요건을 충족하는지 확인합니다.

넷째, 전년도에 공제받았다는 이유만으로 올해도 그대로 넣은 가족은 없는지 확인합니다.

부양가족의 소득은 해마다 달라질 수 있습니다.

지난해 공제받은 부모님이나 자녀라고 해서 올해도 자동으로 같은 결과가 나오는 것은 아닙니다.

자주 묻는 질문

부모님 두 분을 모두 기본공제로 넣을 수 있나요?

각각의 부모님이 나이·소득 등 기본공제 요건을 충족한다면 가능합니다. 다만 형제자매 등 다른 사람이 같은 부모님을 중복공제하고 있지 않은지 확인해야 합니다.

자녀가 아르바이트를 했다면 기본공제를 못 받나요?

아르바이트를 했다는 사실만으로 바로 제외되는 것은 아닙니다. 연간 소득금액과 근로소득만 있는 경우 총급여 기준을 확인해야 합니다.

부모님이 국민연금을 받으면 기본공제가 안 되나요?

국민연금을 받는다는 이유만으로 바로 제외할 수는 없습니다. 연금소득을 포함한 실제 소득요건을 확인해야 합니다.

맞벌이 부부가 같은 자녀를 각각 입력해도 되나요?

같은 자녀에 대한 기본공제를 부부가 중복해서 받을 수는 없습니다. 기본공제를 받을 사람을 정해 입력하는 것이 좋습니다.

간소화서비스에 부모님 자료가 나오면 기본공제 가능한가요?

자료 조회 여부와 기본공제 가능 여부는 별개입니다. 실제 나이·소득 등 기본공제 요건을 확인해야 합니다.

형제자매도 기본공제를 받을 수 있나요?

형제자매도 나이·소득·생계요건 등을 충족하면 기본공제 대상이 될 수 있습니다.

정리하면

연말정산 공제신고서에서 부양가족을 입력할 때 가장 중요한 것은 가족 이름을 많이 넣는 것이 아닙니다.

누가 실제 기본공제 요건을 충족하는지를 정확하게 가려내는 것입니다.

부모님은 나이와 소득, 자녀는 나이와 소득 및 맞벌이 중복공제 여부, 배우자는 소득요건, 형제자매는 나이·소득 등 관련 요건을 차례대로 확인하면 됩니다.

그리고 홈택스 화면에서 기본공제 Y를 선택하기 전에는 같은 가족을 다른 사람이 이미 공제받고 있지 않은지도 확인하는 것이 좋습니다.

잘못된 부양가족 공제는 나중에 세금을 다시 납부해야 하는 상황으로 이어질 수 있기 때문에 처음 공제신고서를 작성할 때 정확하게 확인하는 것이 가장 간단합니다.

공제신고서 작성부터 회사 제출까지 한 번에 확인하려면

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출처 및 정보 이용 안내

이 글은 국세청 연말정산 기본공제 안내와 홈택스·손택스 공제신고서 작성 안내를 기준으로 정리했습니다.

연말정산 세부 공제요건은 귀속연도와 개인의 소득·가족관계에 따라 달라질 수 있으므로 실제 신고 시에는 국세청의 해당 귀속연도 연말정산 종합안내와 회사 연말정산 담당자의 안내를 함께 확인하시기 바랍니다.